| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ПАТ "АК-ТРАНС"" було створено 53 роки тому, як державне пiдприємство по виконанню вантажних перевезень. 27 грудня 1995 року було перетворене з державного пiдприємства "Київське автотранспортне пiдприємство-13065" у вiдкрите акцiонерне товариство "АК-ТРАНС" (наказ Регiонального вiддiлення Фонду Державного майна України вiд 27 грудня 1995 р. № 1805-ВАТ).
Державна реєстрацiя була проведена Шевченкiвською районною Радою народних депутатiв 20.03.1992 р. З 20 травня 2010 року на пiдставi рiшення загальних зборiв акцiонерiв, та у зв'язку iз приведенням Статуту у вiдповiднiсть до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства", вiдкрите акцiонерне товариство змiнило назву на публiчне акцiонерне товариство "АК-ТРАНС". Замiна свiдоцтва була здiйснена 20.05.2010 р.
Повна назва товариства - Публiчне акцiонерне товариство "АК-ТРАНС", скорочена назва - ПАТ "АК-ТРАНС". Засновником товариства є держава в особi ФДМУ по м. Києву.
Важливих подiй у розвитку, у тому числi злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу за звiтний перiод не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Органiзацiйна структура товариства:
- управлiння,
- допомiжне господарство;
Управлiння товариством здiйснюють: вищий орган товариства -Загальнi збори акцiонерiв; Наглядова рада Товариства; Правлiння товариства, Ревiзiйна комiсiя.
Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв товариство не створювало. В органiзацiйнiй структурi в звiтному перiодi вiдбулися змiни: була лiквiдована малярно-кузовна дiльниця по ремонту автомобiлiв у зв'язку з неренбельнiстю її утримання. . |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Протягом звiтного перiоду щодо реорганiзацiй з боку третiх осiб пропозицiй не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика ПАТ <АК-ТРАНС> в 2011 роцi обгрунтована наказом №2 вiд 04.01.2011 р., вiдповiдно до якого обумовлений порядок органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi Товариства у 2011 роцi.
Ведення бухгалтерського облiку в товариствi ведеться на основi дiючих нормативних та iнструктивних документiв, зокрема: Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, Податкового кодексу України та iз застосуванням комп'ютерної бухгалтерської програми "1-С Бухгалтерiя".
Облiк основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв ведеться за первiсною вартiстю iз дотриманням принципiв, регламентованих П(С)БО № 7 "Основнi засоби" з вiдображенням синтетичного облiку на рахунках 10"Основнi засоби" та 11 "Iншi необоротнi матерiальнi активи". Переоцiнка основних засобiв не проводилась. Операцiї з надходження та вибуття основних засобiв вiдображались вiдповiдно до вимог чинного законодавства.
Амортизацiя основних засобiв у звiтному перiодi нараховувалася до 01.04.2011 р. вiд залишкової вартостi по нормам ст.8, передбаченою Законом України < Про опадткування прибутку пiдприємства>, з 01.04.2011 р. - вiдповiдно до вимог Податкового кодексу України - прямолiнейним методом.
Групування нематерiальних активiв, достовiрнiсть та повнота їх оцiнки здiйснюється у вiдповiдностi до П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи".
Облiк запасiв на пiдприємствi ведеться у порядку визначення та первiсної оцiнки придбання запасiв, передбаченому П(С)БО 9 "Запаси".
Облiк придбання матерiальних цiнностей здiйснюється за цiнами постачальникiв, готової продукцiї - за фактичною собiвартiстю, облiк вибуття запасiв - методом <ФIФО>, використання якого було незмiнним протягом року.
Оцiнка запасiв проводиться згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою.
Облiк витрат на товариствi ведеться за порядком, передбаченим П(С)БО 16 "Витрати".
Дебiторська заборгованiсть облiковується у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть". Резерв сумнiвних боргiв не утворювався.
Облiк та оцiнка зобов'язань товариства проводиться у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання". Формування виручки(валового доходу) вiд реалiзацiї( робiт, послуг) проводиться у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 15 "Доход>. Склад витрат на виробництво та витрат обiгу проводився у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 16"Витрати>. При формуваннi в бухгалтерському облiку iнформацiї про доходи, витрати, активи i зобов'язання з податку на прибуток товариство застосовувалося П(С)БО 17 "Податок на прибуток". Обрана Товариством облiкова полiтика на протязi звiтного перiоду не змiнювалась, данi фiнансової звiтностi iдентичнi показникам бухгалтерських регiстрiв та головнiй книзi. |
| Текст аудиторського висновку |
Власникам цiнних паперiв, керiвництву
ПАТ <АК-ТРАНС > та Нацiональнiй комiсiї
з цiнних паперiв та фондового ринку України
Аудиторський висновок
про фiнансову звiтнiсть
Публiчного акцiонерного товариства
<АК-ТРАНС>
за 2011 рiк
26 квiтня 2012 року м. Київ
Згiдно договору № 12I6 вiд 10 лютого 2012 р. аудитором Прокопчуком К.Ю. Аудиторської фiрми <Юрхолдiнг-Аудит>, яка здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi Свiдоцтва про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 3488 виданого Рiшенням Аудиторської палати вiд 25.11.2004 р. проведена аудиторська перевiрка достовiрностi фiнансової звiтностi ПАТ <АК-ТРАНС> за 2011 рiк.
Мiсцезнаходження Аудиторської фiрми <Юрхолдiнг-Аудит>:
Юридична адреса: м. Київ, вул. Татарська, 7, к. 54
ТелефонIфакс - 223-93-20.
Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiя АБ № 001038 видане Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 02.03. 2010 року.
Перевiрка проводилась з 10.02.2012 р. по 26.04.2012 р.
1. Основнi вiдомостi про товариство
Повна назва - Публiчне акцiонерне товариство <АК-ТРАНС> Iдентифiкацiйний код юридичної особи - 05475162
Мiсцезнаходження - Україна, м. Київ, 04112, вул. Оранжерейна,1
Дата державної реєстрацiї - Свiдоцтво про державну реєстрацiю видане Шевченкiвською районною державною адмiнiстрацiєю у м. Києвi 20.03. 1992 року № 10741200000018642
Дата замiни Свiдоцтва про державну реєстрацiю 20.05.2010 р. на пiдставi змiни найменування юридичної особи. Номер запису в ЄДР № 1 074 105 0010 018642
Види дiяльностi за КВЕД:
50.10.1 Оптова торгiвля автомобiлями
50.10.2 Роздрiбна торгiвля автомобiлями
50.20.0 Технiчне обслуговування та ремонт автомобiлiв
60.24.0 Дiяльнiсть автомобiльного вантажного транспорту
ПАТ "АК-ТРАНС" засновано згiдно наказу Регiонального вiддiлення Фонду Державного майна України вiд 27 грудня 1995 р. № 1805-ВАТ шляхом перетворення державного пiдприємства <Київське автотранспортне пiдприємство-13065> у вiдкрите акцiонерне товариство <АК-ТРАНС>. З 20 травня 2010 року на пiдставi рiшення загальних зборiв акцiонерiв, та у зв'язку з приведенням Статуту у вiдповiднiсть до вимог Закону України <Про акцiонернi товариства>, вiдкрите акцiонерне товариство змiнило назву на публiчне акцiонерне товариство < АК-ТРАНС>.
Вiдповiдальними за ведення фiнансово-господарської дiяльностi за перiод, що перевiрявся були:
Голова правлiння - Нiфантьєв О.Б.
Головний бухгалтер - Чудо I.В. (до 03.08.2011р.)
Потiєнко О.П. (пiсля 03.08.2011р.)
2. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї:
1. Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва у складi:
- Баланс станом на 31.12.2011 р.
- Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк.
2. Оборотно-сальдовi та розрахунковi вiдомостi по балансовим рахункам за 2011 рiк, журнали-ордери за 2011 рiк.
3. Аналiтичнi данi по балансовим рахункам за 2011 рiк.
3. Опис аудиторської перевiрки
Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора> та <Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 р. № 1360.
Ми виконали аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства <АК-ТРАНС>, що додається, яка включає баланс станом на 31 грудня 2011 року, звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк, а також iнформацiї про суттєвi аспекти облiкової полiтики.
Положення про облiкову полiтику затверджене наказом керiвника товариства № 2 вiд 04.01.2011 р.
У вiдповiдностi до Положення про облiкову полiтику бухгалтерський облiк товариством ведеться у вiдповiдностi iз Законом України <Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16.07.99 р. № 996-ХIV та затвердженими Мiнiстерством Фiнансiв України Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку (далi - П(С)БО).
Для ведення бухгалтерського облiку i надання iнформацiї в фiнансових звiтах товариством застосовуються тi пiдходи та методи, якi передбаченi П(С)БО i найбiльш адаптованi до дiяльностi товариства.
Ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансових звiтiв (крiм Звiту про рух грошових коштiв) проводиться згiдно принципу нарахування так, що результати операцiй та iнших подiй вiдображаються в облiкових регiстрах i фiнансових звiтах тодi, коли вони мали мiсце, а не тодi, коли товариство отримує чи сплачує кошти.
Загальний контроль за виконанням вимог Положення про облiкову полiтику покладається на фiнансового директора та головного бухгалтера товариства.
Безпосереднiй контроль за виконанням вимог Положення про облiкову полiтику покладається на головного бухгалтера товариства.
З метою забезпечення достовiрних даних бухгалтерського облiку та звiтностi перед складанням рiчної фiнансової звiтностi товариством проведена iнвентаризацiя активiв i зобов'язань (наказ № 42 вiд 30.11.2011р.).
4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне представлення цiєї фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до вимог Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Це включає розробку, запровадження i пiдтримання системи внутрiшнього контролю, необхiдної для складання та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих помилок внаслiдок недобросовiсних або помилкових дiй; вибiр i застосування належної облiкової полiтики та здiйснення бухгалтерських оцiнок, доцiльних в умовах, що склалися.
5. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi
Нашим обов'язком є надання висновку стосовно зазначеної фiнансової звiтностi на пiдставi проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають, щоб ми дотримувались норм професiйної етики та спланували i провели аудиторську перевiрку таким чином, щоб отримати достатню впевненiсть у тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих помилок. Аудит включає виконання процедур з метою отримання аудиторських доказiв стосовно сум i iнформацiї, що розкриваються у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур здiйснюється на розсуд аудитора, що включає оцiнку ризику iстотного викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок недобросовiсних або помилкових дiй. При оцiнцi цього ризику аудитор розглядає систему внутрiшнього контролю, що застосовується для складання i достовiрного представлення фiнансової звiтностi з метою планування необхiдних, за даних умов, процедур аудиту, а не з метою надання висновку щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю.
Аудит також включає аналiз застосованих принципiв бухгалтерського облiку та обiрунтованостi облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також аналiз загального представлення фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i належними для формування аудиторського висновку.
6. Розкриття iнформацiї за видами активiв
6.1. Облiк необоротних активiв
Вартiсть власних основних засобiв товариства станом на 31.12.2011 р. становить:
- первiсна вартiсть - 4036,0 тис. грн.;
- залишкова вартiсть - 2599,0 тис. грн.;
- знос - 1437,0 тис. грн.
Визнання та оцiнка основних засобiв проводилась у вiдповiдностi з критерiями визнання за П(С)БО № 7 <Основнi засоби>, затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 27.04.2000 р. № 92.
У звiтному перiодi в Товариствi облiковувався один орендований основний засiб - легковий автомобiль (договiр оренди вiд 25.03.2011 р., нотарiальне внесення до реєстру за №1662).
Бухгалтерський облiк основних засобiв ведеться на пiдставi первинних
документiв по фактичним витратам на їх придбання, виготовлення та установку.
Для цiлей бухгалтерського облiку основнi засоби у звiтному перiодi класифiкованi за групами передбаченими П (С)БО № 7 <Основнi засоби>, та вiдображенi у звiтностi за фактичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї. При нарахуваннi амортизацiї основних засобiв, згiдно обраної пiдприємством облiкової полiтики, застосовувалися методи амортизацiї для основних засобiв в бухгалтерському та податковому облiку:
- до 01.04.2011 р. - вiд залишкової вартостi по нормам згiдно статтi 8 Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємства>
- з 01.04.2011 р., вiдповiдно до норм Податкового кодексу - прямолiнiйним методом, за яким рiчна сума амортизацiї визначалася дiленням вартостi, яка амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобiв.
Данi аналiтичного облiку основних засобiв вiдповiдають даним їх
синтетичного облiку.
Переоцiнку основних засобiв в 2011 роцi пiдприємство не проводило.
Перевiркою правильностi вiдображення в облiку та звiтностi надходжень, реалiзацiї та iншого вибуття основних засобiв, порушень не встановлено.
На балансi пiдприємства станом 31.12.2011 р. облiковуються нематерiальнi
активи, первiсна вартiсть яких складає 4,0 тис грн., залишкова вартiсть -3,0 тис.
грн., накопичена амортизацiя -1,0 тис. грн.
Iншi необоротнi активи становлять 8494 тис. грн.
На кiнець року на балансi пiдприємства облiковується незавершене
будiвництво у розмiрi 2049,0 тис. грн.
6.2. Облiк фiнансових iнвестицiй
Фiнансових iнвестицiй - активiв, якi утримуються пiдприємством з метою збiльшення прибутку (вiдсоткiв, дивiдендiв, тощо), зростання вартостi капiтального або iнших вигод для iнвестора, згiдно наданих до перевiрки документiв, пiдприємство станом на 31.12.2011 р. на балансi не облiковувало.
6.3. Облiк запасiв
Визнання та первiсна оцiнка запасiв на пiдприємствi проводиться згiдно П(С)БО № 9 <Запаси>, затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 20.10.1999р. № 246.
Станом на 31.12.2011 р. балансова вартiсть виробничих запасiв становить 447,0 тис. грн., в т.ч.:
- матерiли - 6,0 тис. грн.,
- товари - 441,0 тис. грн.
Методи оцiнки запасiв пiдприємство здiйснює у вiдповiдностi з П(С)БО - 9 <Запаси> та згiдно прийнятої облiкової полiтики:
- при придбаннi, отриманнi або виготовленнi запасiв зараховувати їх на баланс по собiвартостi;
- при вiдпуску у виробництво, продаж чи iншому вибуттi пiдприємство здiйснює їх оцiнку за методом ФIФО.
Оцiнка запасiв на дату складання балансу проводиться пiдприємством згiдно з прийнятою облiковою полiтикою за найменшою з двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї.
Перевiркою правильностi вiдображення в облiку надходження, використання, та iншого вибуття малоцiнних та швидкозношуваних предметiв встановлено: МШП, що переданi в експлуатацiю, виключаються зi складу активiв (списуються з балансу) з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдними особами протягом строку їх фактичного використання та облiковуються на рах.22.
Вартiсть грошових коштiв та їх еквiвалентiв станом на 31.12.2011 р. становить 32,0 тис. грн.
На протязi 2011 р. вiдображення в бухгалтерському облiку операцiй з придбання, використання та реалiзацiї матерiальних цiнностей пiдприємство проводило без порушень.
6.4. Облiк дебiторської заборгованостi
Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi проводиться пiдприємством у вiдповiдностi з П(С)БО № 10 <Дебiторська заборгованiсть>, затвердженого Мiнфiном України вiд 8.10.99 р. № 237 (iз змiнами та доповненнями).
Дебiторська заборгованiсть пiдприємства є поточною.
Станом на 31.12.2011 р. дебiторська заборгованiсть становить 374,0 тис. грн. в т.ч.:
- за товари, роботи, послуги - 22,0 тис. грн. ;
- iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 352,0 тис. грн.
В пiдсумок балансу дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включається за чистою реалiзацiйною вартiстю.
Згiдно обраної облiкової полiтики, величину резерву сумнiвних боргiв пiдприємство повинно розраховувати один раз на рiк методом перiодизацiї поточної дебiторської заборгованостi.
Резерв сумнiвних боргiв за 2011 рiк не нараховувався.
Наявностi дебiторської заборгованостi, строк позовної давностi якої минув, перевiркою не встановлено.
Порушень у веденнi облiку розрахункiв з дебiторами перевiркою не встановлено.
7. Розкриття iнформацiї про зобов'язання
7.1.Облiк зобов'язань
Визнання, облiк та оцiнка зобов'язань на пiдприємствi вiдбувається у вiдповiдностi з П(С)БО 11 <Зобов'язання>, затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 31.01.2000 р. № 20.
За термiном погашення зобов'язання пiдприємства подiляються на довгостроковi i поточнi.
Зобов'язання вiдображаються у балансi пiдприємства за умови, що його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод у майбутньому внаслiдок його погашення.
На 31.12.2011 р. iншi довгостроковi зобов'язання пiдприємства становлять - 12487,0 тис. грн. ( залученi кошти такi як фiнансова допомога на зворотнiй основi та iншi надходження для придбання земельної дiлянки ПАТ <АК-ТРАНС> у власнiсть, згiдно договору купiвлi-продажу).
Кредит в сумi 4780 тис. грн., який облiковувався як короткостроковий, на протязi звiтного перiоду був повернений ПАТ <Український капiтал>.
Станом на 31.12.2011 р. кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги товариства становить 1126,0 тис. грн.
Поточнi зобов'язання за розрахунками становлять:
- з бюджетом - 104,0 тис. грн.;
- зi страхування - 30,0 тис. грн.;
- з оплати працi - 61,0 тис. грн. ;
Iншi поточнi зобов'язання становлять - 436,0 тис. грн..
Порушень в правильностi ведення облiку та вiдображення в балансi поточних зобов'язань, перевiркою не встановлено.
8. Розкриття iнформацiї про власний капiтал
8.1. Облiк статутного капiталу
Станом на 31.12.2011 р. статутний капiтал складає 883 585 грн. 75 коп. i подiлений на 3 534 343 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна, форма iснування - бездокументарна. Свiдоцтво про випуск №271I10I1I11 зареєстроване 24 червня 2011 р. Територiальним управлiнням ДКЦПФР у м. Києвi та Київськiй областi. Статутний капiтал сформований з дотриманням вимог Закону України "Про господарськi товариства" та сплачений повнiстю.
Акцiонери Товариства:
- 2 юридичнi особи, якi володiють 8599 акцiями, що становить 0,2433 % СК;
- 225 фiзичнi особи, якi володiють 3 525 744 акцiями, що становить 99,7567% СК.
В бухгалтерському облiку <Статутний капiтал> облiковується на рахунку 40.
Реєстр власникiв акцiй в документарнiй формi до 27.07.2011р. вiв незалежний реєстратор ТОВ <ТРАНСФЕРТ>. З 27.07.2011р. ведення рахункiв в ЦП ПАТ <АК-ТРАНС> та їх зберiгання здiйснює Зберiгач <Фондова компанiя <ТРАНСФЕРТ>. На весь випуск акцiй в бездокументарнiй формi 27.07.2011р. оформлений глобальний сертифiкат, який депоновано 02.08.2011р. Послуги, щодо обслуговування випуску ЦП ПАТ <АК-ТРАНС> здiйснює ПАТ <Нацiональний депозитарiй України> .
8.2. Облiк додаткового капiталу
Облiк додаткового капiталу товариства вiдповiдає вимогам дiючого
законодавства.
До складу додаткового капiталу товариства врахована переоцiнка активiв.
Станом на 31.12.2011 р. балансова вартiсть додаткового капiталу становить - 508,0 тис. грн.
8.3. Облiк нерозподiленого прибутку (непокритого збитку)
Станом на 31.12.2011 р. непокритий балансовий збиток пiдприємства становить - 1637,0 тис. грн.
Збиток вiд фiнансово-господарської дiяльностi за 2011 рiк складає 343,0 тис. грн.
Дохiд пiдприємства визначається пiд час збiльшення активу або зменшення зобов'язань, що зумовлює зростання власного капiталу, за умови, що оцiнка доходу може бути визначена достовiрно.
Правильнiсть класифiкацiї та оцiнки доходу вiдбувається у вiдповiдностi з П(С)БО № 15 <Доходи>, затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 29.11.1999р. № 290.
Визнанi доходи класифiкуються в бухгалтерському облiку за такими групами:
- дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) у 2011р. - 538,0тис.грн;
- iншi операцiйнi доходи - 3039,0 тис. грн.
Дохiд пiдприємства вiдображається в бухгалтерському облiку в сумi справедливої вартостi активiв, що отриманi або пiдлягають отриманню.
Визнання витрат виробництва на пiдприємствi в цiлому проводиться у вiдповiдностi з П(С)БО № 16 <Витрати>, затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 31.12.1999 р. № 318 (iз змiнами i доповненнями).
Витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку одночасно зi зменшенням або збiльшенням зобов'язань.
Витрати товариства включають:
- собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 224,0 тис. грн.;
- iншi операцiйнi витрати - 3151,0 тис. грн.;
- iншi витрати - 415,0 тис. грн.
9. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Розрахунок вартостi чистих активiв Товариства, здiйснюється для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень статтi 155 <Статутний капiтал акцiонерного товариства> Цивiльного кодексу України, зокрема, п. 3: <Якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї>. Вказаний розрахунок було здiйснено у вiдповiдностi з Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку <Про схвалення Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств> вiд 17 листопада 2004 року № 485.
Для визначення вартостi чистих активiв було складено розрахунок за даними бухгалтерської звiтностi вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 2 <Баланс>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.03.99 р. № 87 зi змiнами та доповненнями, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 21.06.99 р. № 396I3689.
Станом на 31.12.2011 року вартiсть чистих активiв товариства складає - 245,0 тис. грн., що значно менша за розмiр статутного капiталу, тому товариство повинно оголошувати про зменшення свого статутного капiталу з метою реалiзацiї положень статтi 155 <Статутний капiтал акцiонерного товариства> Цивiльного кодексу України.
Станом на 31.12.2011 року вартiсть чистих активiв товариства не вiдповiдає вимогам законодавства .
10. Розкриття iнформацiї про подiї, визначених частиною першою статтi 41 Закону України <Про цiннi папери та фондовий ринок>
На протязi 2011 року подiї, якi вплинули на фiнансово-господарський стан емiтента та призвели до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою ст. 41 Закону України <Про цiннi папери та фондовий ринок> - протягом перевiреного перiоду вiдбулися змiни складу посадових осiб ПАТ <АК-ТРАНС>:
- згiдно наказу №16-вк вiд 03 серпня 2011р., Потiєнко Олену Петрiвну перевести на посаду головного бухгалтера з 03.08.2011р.,
- Чудо Iрину Василiвну перевести за сумiсництвом на посаду бухгалтера з 03.08.2011р.
Повiдомлення про змiни в складi посадових осiб розмiщено в стрiчцi новин 03.08.2011 р., опублiковане в Вiдомостях ДКЦПФР №143 вiд 04.08.2011 р.
Висновок
Ми провели аудиторську перевiрку балансу та звiту про фiнансовi результати Публiчного акцiонерного товариства <АК-ТРАНС>, що додається, станом на 31.12.2011 р., та iнших документiв наданих до перевiрки за 2011 рiк.
Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю активiв та зобов'язань станом на 31.12.2011 р., оскiльки ця дата передувала призначенню нас аудиторами товариства.
Також, аудитор не мав змоги ознайомитись з iншою не фiнансовою iнформацiєю, яка буде опублiкована разом з фiнансовою звiтнiстю в рiчному звiтi товариства, так як ця подiя буде вiдбуватися пiсля дати надання висновку аудитором. Але ця обставина не є суттєвою при висловлюваннi думки аудитора щодо достовiрностi фiнансової звiтностi.
На нашу думку, за винятком впливу iнформацiї, викладеної в попередньому абзацi аудиторського висновку, фiнансовi звiти справедливо й достовiрно вiдображають в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства <АК-ТРАНС> станом на 31 грудня 2011 р.
Фiнансова звiтнiсть складена у повному обсязi згiдно з Нацiональними Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку i вiдповiдає вимогам Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV.
Директор Аудиторської фiрми
<Юрхолдiнг-Аудит> К.Ю. Прокопчук |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Дiяльнiсть ПАТ "АК-ТРАНС" не є перспективною. Основним фактичним видом дiяльностi є надання в оренду власної адмiнiстративної та виробничої площi та виконання послуг по стоянцi та зберiганню транспорту. Питома вага iнших видiв дiяльностi таких,як вантажнi перевезення, ремонт транспорту дуже незначна.
Основними клiєнтами товариства є:
- ДП "АУДI Центр Вiпос";
- ТОВ "ТДМ-УКРАЇНА";
- ТОВ" АВТОСIТI ПЛЮС";
- ТОВ "АСТРОН-АВТОГАЗ> та iншi юридичнi та приватнi особи.
При укладаннi договорiв оренди для захисту ризикiв несплати орендної плати в договорi обумовленi умови їх дострокового розiрвання при несплатi коштiв до зазначеної дати. У зв'яку з тим, що Товариство виробництвом не займається, робота по розширенню ринкiв збуту та розширення виробництва не проводиться. У товариства немає постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10% в загальному обсязi постачання. Новi технологiї у звiтному перiодi не запроваджувались.
Сезоннiсть не впливає на виконання послуг. Iнформацiєю про конкуренцiю в галузi товариство не володiє. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Придбання
Рiк Найменування активiв Вартiсть, тис. грн.
2007 -Зварювальний апарат - 6,3
2008 Будинки - 1695 (вартiсть проведеної реконструкцiї виробничого корпусу КПП);
- Устаткування для рiхтовки та малярки кузовiв автомобiлiв - 465,0
-Компьютер, принтер, монiтор, кондiцiонери -15,0
-Транспортнi засоби - 25,0 ( вартiсть проведеного капiтального ремонту автомобiля)
2009-Будинки - 342 ,0.(вартiсть проведення капiтального ремонту виробничого корпусу <Профiлакторiй ТО-1,ТО-2>);
2010 - Устаткування для тепловузла, малярно-кузовної дiльницi,кондiцiонер -20,0
2011 - 3,0 (меблi)
Вiдчуження
Рiк Найменування активiв вартiсть, тис. грн.
2007 - Транспортнi засоби 28,1
2008 - Транспортнi засоби 1,0
- Прилади, iнструмент 7,0
2009 - Вiдчужень не було
2010 - Устаткування -7,0
2011 - Прилади, iнструменти -17,0 |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
До складу основних засобiв зараховувалися активи з термiном їх корисного використання бiльше одного року. Первiсна вартiсть основних засобiв на початок року складає 4049 тис.грн. на кiнець року - 4036 тис.грн. Залишкова вартiсть основних засобiв на початок року становить 2792 тис. грн., на кiнець року 2599 тис. грн.
Ступiнь зносу основних засобiв на початок року становить 31,0 % , на кiнець року 35,6 %
Змiни у вартостi основних засобiв вiдбулися за рахунок збiльшення первiсної вартостi через придбання основних засобiв та зменшення балансової вартостi основних засобiв через нарахування амортизацiї по всiм групам основних засобiв. Ступiнь використання основних засобiв становить 64,4 %. Вiдсутнi обмеження у використаннi основних засобiв.
Основнi засоби облiковуються на пiдприємствi за собiвартiстю з урахуванням всiх витрат, що мали мiсце для придбання та пiдготовки основних засобiв щодо використання за призначенням. В структурi основних фондiв найбiльшу долю займають будинки, споруди. Основнi засоби товариства знаходяться за мiсцезнаходженням товариства. Основнi засоби використовуються за їх призначенням. Екологiчнi питання в значнiй мiрi не впливають на використання основних засобiв. Планiв щодо капiтального будiвництва товариство немає. Розширення та вдосконалення основних засобiв вимагає вкладення значних грошових коштiв, в зв"язку з чим найближчим часом товариство не планує розширення та вдосконалення основних засобiв. В заставi перебуває нежитлова будiвля -КПП (лiтера"Б") площею 2600,9 кв.м на пiдставi договору iпотеки з ПАТ "Банк Райффайзен банк Аваль" в забезпечення виконання зобов'язань за Генеральною кредитною угодою мiж орендарем ПрАТ "АГ ВIПОС" та АТ "Райффайззен банк Аваль" . |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Iстотними проблемами, що впливають на дiяльнiсть емiтента є фiнансово-економiчнi проблеми. Серед них цiнова полiтика держави ( пiдвищення цiн на енергоресурси, матерiали), а також система оподаткування: значнi непрямi податки до бюджету, якi не пов'язанi з виробничою дiяльнiстю товариства , а саме земельний податок;
- борговi зобов'язання. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У звiтному перiодi за порушення податкового законодавства товариством були сплаченi штрафнi санкцiї на суму 2,5 тис. грн. в УДК Шевченкiвського району м. Києва. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Дiяльнiсть товариства фiнансується тiльки за рахунок власних коштiв. В товариствi постiйно проводиться робота по зменшенню дебiторської заборгованостi. У зв'язку iз прцесом викупа земельної дiлянки та вiдсутнiстю достатнiх коштiв на це, товариство у звiтному перiодi користувалось позиковими коштами, такими як короткостроковий кредит та фiнансовою допомогою на зворотнiй основi. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Господарська дiяльнiсть ПАТ <АК-ТРАНС> здiйснюєтьсч на пiдставi постiйно дiючих договорiв, зобов'язання по яких виконуються.Всi укладенi договори на 2011 рiк виконанi. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Спецiалiстами акцiонерного товариства розроблено програму дiй, в якiй намiчено основнi напрямки розвитку та стабiлiзацiї економiчної дiяльностi на 2012 р., яка передбачає забезпечення ефективної роботи товариства, зростання обсягiв послуг, зменшення збитковостi.
Комплексна програма розвитку виробництва передбачає:
- розроблення та запровадження програми, за рахунок чого планується зменшення енерговитрат,
- запровадження заходiв, спрямованих на зменшення кредиторської та дебiторської заборгованостi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Господарська дiяльнiсть пiдприємства не пов'язана з реалiзацiєю iнновацiйних проектiв, дослiджень та розробок. Вiдповiдних витрат у звiтному перiодi не було. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
В звiтному перiодi судових справ, стороною в якої виступав емiтент в якостi позивача або вiдповiдача небуло. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Товариство у звiтному роцi податковими пiльгами не користувалося. Обмежень на використання майна для виробничої дiяльностi немає. Основнi засоби невиробничого призначення на балансi ПАТ "АК-ТРАНС" не облiковуваються. Зобов"язань за цiнними паперами та фiнансовими iнвестицiями товариство немає. На бiржових та органiзацiйно оформлених позабiржових ринках торгiвля цiнними паперами не здiйснювалась. Заяви стосовно допуску на бiржi (включення до лiстингу) не подавалися. Облiгацiї товарством не випускалися, iнших цiнних паперiв, емiсiя яких пiдлягає реєстрацiї, товариство не випускало. У 2011 р. до товариства позови не пред"являлись .
Простроченої нереструктуризованої заборгованостi по зарплатi, перед бюджетом, пенсiйним фондом та iншiм обов'язковим платежам товариство немає. |
|
Телефон: 
e-mail: