| |
Дата розміщення: 05.05.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВ "Юрхолдiнг-Аудит" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
32736376 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м. Київ, вул. Татарська, 7, к. 54 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3488, 25.11.2004 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, 01.01.1900, 01.01.1900 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
СВIДОЦТВО про внесення в Реєстр суб’єктiв
аудиторської дiяльностi 3488 вiд 25.11. 2004 року
04107, м. Київ, вул. Татарська, 7, к. 54, п/р 26008052718477 в Печерськiй фiлiї ПАТ КБ
"ПРИВАТБАНК", МФО300711, ЗКПО 32736376, т/ф. 223-93-20
e-mail: urholding-audit@rambler.ru
Власникам цiнних паперiв,
керiвництву ПАТ "АК-ТРАНС" та Нацiональнiй
комiсiї з цiнних паперiв
та фондового ринку України
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"АК-ТРАНС"
станом на 31 грудня 2013 року
07 березня 2014 року м. Київ
Згiдно договору № 14/5 вiд 20.02.2014р. аудитором Прокопчуком К.Ю. Аудиторської фiрми ТОВ "Юрхолдiнг-Аудит", яка здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi Свiдоцтва про внесення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi № 3488, виданого Рiшенням Аудиторської палати вiд 25.11.2004 р., проведена аудиторська перевiрка достовiрностi фiнансової звiтностi ПАТ "АК-ТРАНС" за 2013 рiк.
Мiсцезнаходження Аудиторської фiрми ТОВ "Юрхолдiнг-Аудит":
Юридична адреса: м. Київ, вул. Татарська, 7, к. 54
Телефон/факс – 223-93-20.
Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiя АБ № 001038 видане Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 02.03.2010 року.
Перевiрка проводилась з 24 лютого 2014р. по 07 березня 2014р.
1. Основнi вiдомостi про емiтента
Повне найменування ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АК-ТРАНС"
Скорочене найменування ПАТ "АК-ТРАНС"
Iдентифiкацiйний код юридичної особи 05475162
Органiзацiйно-правова форма за КОПФГ 230 АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Правовий статус суб’єкта Юридична особа
Серiя та номер Свiдоцтва про державну реєстрацiю Серiя А01 № 625870
Дата державної реєстрацiї 20.03.1992 р.
Дата замiни свiдоцтва про державну реєстрацiю 20.05.2010 р.
Номер запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР: 1 074 105 0010 018642
Дата останньої реєстрацiйної дiї 17.04.2012 р.
Орган, що видав свiдоцтво про державну реєстрацiю ШЕВЧЕНКIВСЬКА РАЙОННА У МIСТI КИЄВI ДЕРЖАВНА АДМIНIСТРАЦIЯ
Мiсцезнаходження за КОАТУУ 8039100000, 04112 м. Київ, Шевченкiвський район, вулиця Оранжерейна, будинок 1
Телефон 4838426
2. Основнi види дiяльностi
Код за КВЕД Вид дiяльностi
68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
45.20 Технiчне обслуговування та ремонт автотранспортних засобiв
49.41 Вантажний автомобiльний транспорт
3. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї:
1. Баланс станом на 31.12.2013 р.
2. Звiт про фiнансовi результати за 2013 рiк.
3. Звiт про рух грошових коштiв за 2013 рiк.
4. Звiт про власний капiтал за 2013 рiк.
5. Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2013 рiк.
6. Оборотно-сальдовi та розрахунковi вiдомостi по балансовим рахункам за 2013 рiк, журнали-ордери за 2013 рiк.
7. Аналiтичнi данi по балансовим рахункам за 2013 рiк.
4. Опис аудиторської перевiрки
Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора" та "Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 р. № 1360.
Цi стандарти зобов’язують планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обгрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах.
Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку i суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Ми вважаємо, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення нашої думки.
Вiдповiдно до Мiжнародного стандарту аудиту (МСА) № 700 "Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фiнансових звiтiв загального призначення" аудиторська перевiрка проведена у всiх суттєвих аспектах концептуальної основи фiнансової звiтностi, метою якою є задоволення потреб в загальної iнформацiї широкого дiапазону користувачiв.
Ми виконали аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "АК-ТРАНС", що додається, яка складається з балансу станом на 31 грудня 2013 року та вiдповiдних звiтiв про фiнансовi результати, рух грошових коштiв та власний капiтал за рiк, який закiнчився цiєю датою, а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток. Ця фiнансова звiтнiсть є першою повною фiнансовою звiтнiстю за МСФЗ.
Данi попередньої фiнансової звiтностi, складеної станом на 31.12.2012 року на основi Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), використанi в якостi зрiвняних даних для складання першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням коригувань, що використанi при складаннi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 року, якi описанi в Примiтках до фiнансової звiтностi Товариства..
Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi на основi принципу iсторичної вартостi. Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi припущення безперервностi дiяльностi.
Для надання iнформацiї в фiнансових звiтах Товариством застосовуються тi пiдходи та методи, якi передбаченi МСБО i найбiльш адаптованi до дiяльностi товариства.
Фiнансова та бухгалтерська звiтнiсть пiдприємства формується з дотриманням таких принципiв: обачностi, безперервностi дiяльностi, перiодичностi iсторичної (фактичної) собiвартостi, принципу нарахування, єдиного грошового вимiрника.
Вiдображення господарських операцiй у бухгалтерському облiку здiйснювалося згiдно з облiковою полiтикою Товариства, затвердженою Наказом вiд 04.01.2013 р. № 2 "Про облiкову полiтику згiдно з МСФЗ". Облiкова полiтика Товариства була незмiнною протягом перiоду, що перевiрявся.
Облiкова полiтика Товариства описана у Примiтках до фiнансової звiтностi Товариства.
З метою забезпечення достовiрних даних бухгалтерського облiку та звiтностi перед складанням рiчної фiнансової звiтностi товариством проведена iнвентаризацiя активiв i зобов’язань.
Iнвентаризацiя активiв та зобов’язань проводилась Товариством на кiнець фiнансового 2013 року, що вiдповiдає вимогам п. 1 статтi 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року № 996. В ходi iнвентаризацiї нестач та надлишкiв не виявлено.
5. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання повного пакету фiнансової звiтностi згiдно з вищезазначеною концептуальною основою загального призначення. Управлiнський персонал також несе вiдповiдальнiсть за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
6. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi.
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цього повного пакету фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що повний пакет фiнансової звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у повному пакетi фiнансової звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень попередньої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання суб’єктом господарювання повного пакету фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання повного пакету фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
7. Розкриття iнформацiї про дiї, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
1. Загальними зборами акцiонерiв, якi вiдбулися 26.06.2013 року (протокол №20 вiд 26.06.2013 р.) прийнято рiшення про змiну складу посадових осiб Товариства:
1. Припинено повноваження (в зв'язку iз закiнченням термiну на який вони призначались) наступних посадових осiб:
– Голова Наглядової ради – Постельнiков Вiктор Миколайович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента - 91,41%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi Голови Наглядової ради з 02.08.2008 р. по 26.06.2013р.;
– Член Наглядової ради Григор’єва Свiтлана Володимирiвна (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента-0,015%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi члена Наглядової ради з 15.05.2008р. по 26.06.2013р.;
– Член Наглядової ради Лiнецький Володимир Павлович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента-0,003%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi члена Наглядової ради з 15.05.2008р. по 26.06.2013р.;
– Член Наглядової ради Масонцев Олександр Петрович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi члена Наглядової ради з 12.05.2010р. по 26.06.2013р.;
– Член Наглядової ради Солдатов Геннадiй Юрiйович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi члена Наглядової ради з 15.05.2008р. по 26.06.2013р.;
– Голова Ревiзiйної комiсiї Дрьомiна Лариса Володимирiвна (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi Голови Ревiзiйної комiсiї з 02.08.2008р. по 26.06.2013р.;
– Член Ревiзiйної комiсiї Лоха Раїса Дмитрiвна (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента-0,76%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi члена Ревiзiйної комiсiї з 15.05.2008р. по 26.06.2013р.;
– Член Ревiзiйної комiсiї Шкляр Олександр Георгiйович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента-0,003%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi члена Ревiзiйної комiсiї з 15.05.2008р. по 26.06.2013р.;
2. Обрано на посади (в зв'язку iз звiльненням попереднiх посадових осiб) наступних осiб:
– Член Наглядової ради Постельнiков Вiктор Миколайович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента -91,41%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. В штатi ПАТ "АК-ТРАНС" посадова особа не перебуває. Основне мiсце роботи – Генеральний директор ПрАТ "АГ ВIПОС". Обiймав керiвнi посади в ПрАТ "АГ ВIПОС". Посадову особу обрано термiном на 3 роки. Особi належить 3230617 простих iменних акцiй Товариства.
– член Наглядової ради Григор’єва Свiтлана Володимирiвна (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента -0,015%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа займала посади заступника Голови пралiння з економiчних питань, фiнансового директора ПАТ "АК-ТРАНС". Посадову особу обрано термiном на 3 роки. Особi належить 540 простих iменних акцiй Товариства.
– член Наглядової ради Лiнецький Володимир Павлович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента - 0,003%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа займала посади водiя, охоронця ПАТ "АК-ТРАНС" Посадову особу обрано термiном на 3 роки. Особi належить 100 простих iменних акцiй Товариства.
– член Наглядової ради Постельнiков Микола Володимирович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Посадова особа часткою в статутному капiталi емiтента не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа займала посаду директора транспортного департамента ПрАТ "АГ ВIПОС". Посадову особу обрано термiном на 3 роки. Особi не належать акцiї Товариства.
– член Наглядової ради Солдатов Геннадiй Юрiйович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Посадова особа часткою в статутному капiталi емiтента не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа займала посаду директора департаменту з навчання персоналу та кадровiй полiтики ПрАТ "АГ-ВIПОС". Посадову особу обрано термiном на 3 роки. Особi не належать акцiї Товариства.
– Член Ревiзiйної комiсiї Аврамiч Людмила Володимирiвна (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Посадова особа часткою в статутному капiталi емiтента не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа займала посаду головного бухгалтера ПрАТ "АГ-ВIПОС". Посадову особу обрано термiном на 5 рокiв. Особi не належать акцiї Товариства.
– Член Ревiзiйної комiсiї Лоха Раїса Дмитрiвна (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента - 0,76%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа займала посаду начальника вiддiлу кадрiв, секретаря-референта ПАТ "АК-ТРАНС". Посадову особу обрано термiном на 5 рокiв. Особi належить 26708 простих iменних акцiй Товариства.
– Член Ревiзiйної комiсiї Шкляр Олександр Гергiйович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента - 0,003%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа займала посаду iнженера, завiдуючого складом ПАТ "АК-ТРАНС". Посадову особу обрано термiном на 5 рокiв. Особi належить 100 простих iменних акцiй Товариства.
2. Рiшенням Наглядової ради (протокол Наглядової ради №23 вiд 26.06.2013 р.) призначено на посаду Голови Наглядової ради посадову особу – Постельнiков Вiктор Миколайович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Особу призначено на вакантну посаду. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента - 91,41%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. В штатi ПАТ "АК-ТРАНС" посадова особа не перебуває. Основне мiсце роботи – Генеральний директор ПрАТ "АГ ВIПОС". Обiймав керiвнi посади в ПрАТ "АГ ВIПОС". Посадову особу обрано термiном на 3 роки. Особi належить 3230617 простих iменних акцiй Товариства.
3. Рiшенням Ревiзiйної комiсiї (протокол Ревiзiйної комiсiї №1 вiд 26.06.2013 р.) призначено на посаду Голова Ревiзiйної комiсiї посадову особу – Аврамiч Людмила Володимирiвна. (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Особу призначено на вакантну посаду. Посадова особа часткою в статутному капiталi емiтента не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа займала посаду головного бухгалтера ПрАТ "АГ-ВIПОС". Посадову особу обрано термiном на 5 рокiв. Особi не належать акцiї Товариства.
4. 02.10.2013 р. припинено повноваження Голови правлiння у зв’язку iз закiнченням термiну дiї контракту з Головою Наглядової ради:
Вiдкликано з посади: Голова Правлiння Нiфантьєв Олег Борисович(посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Не володiє часткою в статутному капiталi емiтента. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi Голови Правлiння з 02.10.2008р. по 02.10.2013р.;
Призначено на посаду: Тимчасово виконувати обов’язки Голови правлiння Новосада Святослава Володимировича, що займає посаду Першого заступника Голови правлiння (наказ №12 ВК вiд 02.10.2013 р.) вiдповiдно до Статуту Товариства. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента - 0,00085%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: iнженер, начальник автоколони, начальник вiддiлу експлуатацiї, заступник голови правлiння з перевезень. Особа тимчасово виконує обов'язки Голови правлiння до прийняття рiшення Наглядовою радою щодо призначення Голови правлiння. Особi належить 30 простих iменних акцiй Товариства.
5. 23 жовтня 2013 р. вiдбулося засiдання Наглядової ради Публiчного акцiонерного товариства "АК-ТРАНС", (протокол №24 вiд 23.10.2013 р.), на якому прийнято рiшення: про вiдкликання посадових осiб, у зв’язку iз завершенням термiну їх повноважень, на який вони обирались, та обрання посадових осiб Товариства.
Вiдкликано з посад:
- 1-й заступник Голови правлiння Новосад Святослв Володимирович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента-0,00085%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi 1-й заступника Голови правлiння з 06.10.2008 р. по 22.10.2013 р. (з 02.10.2013 р. Тимчасово виконував обов’язки Голови правлiння);
- Член правлiння Петухов Михайло Михайлович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Часткою у статутному капiталi Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi члена правлiння з 24.04.2009 р. по 22.10.2013 р.;
- Член правлiння Потiєнко Олена Петрiвна (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Часткою у статутному капiталi Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi члена правлiння з 03.08.2011 р. по 22.10.2013 р.;
- Член правлiння Штаненко Сергiй Павлович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента-0,31443%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Посадова особа перебувала на посадi члена правлiння з 06.10.2008 р. по 22.10.2013 р.;
Обрано на посади:
- Голова Правлiння Масонцев Олександр Петрович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Часткою в статутному капiталi емiтента не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: iнженер, комерцiйний директор ТОВ "Фарм-маркет", директор департаменту ПрАТ "АГ ВIПОС". Посадову особу обрано термiном на 5 рокiв. Акцiями Товариства не володiє.
- 1-й заступник Голови правлiння Новосад Святослв Володимирович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента-0,00085%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: iнженер, начальник автоколони, заступник директора по перевезенням, заступник голови правлiння. Посадову особу обрано термiном на 5 рокiв. Особi належить 30 простих iменних акцiй Товариства.
- Член правлiння Петухов Михайло Михайлович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Часткою у статутному капiталi Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: слюсар – ремонтник, начальник гаража, головний механiк. Посадову особу обрано термiном на 5 рокiв. Акцiями Товариства не володiє.
- Член правлiння Рубан Тетяна Михайлiвна (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Часткою у статутному капiталi Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: бухгалтер, менеджер з бухгалтерского облiку, головний бухгалтер. Посадову особу обрано термiном на 5 рокiв. Акцiями Товариства не володiє.
- Член правлiння Штаненко Сергiй Павлович (посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних). Володiє часткою в статутному капiталi емiтента-0,31443%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: майстер виробничого навчання, механiк автоколони, iнженер-технолог,начальник автоколони, начальник вiддiлу охорони працi. Посадову особу обрано термiном на 5 рокiв. Особi належить 11113 простих iменних акцiй Товариства.
8. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Розрахунок вартостi чистих активiв Товариства, здiйснюється для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень статтi 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства" Цивiльного кодексу України, зокрема, п. 3: "Якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї". Вказаний розрахунок було здiйснено у вiдповiдностi з Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку "Про схвалення Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств" вiд 17 листопада 2004 року № 485.
Станом на 31.12.2013 року вартiсть чистих активiв Товариства складає 26 тис. грн., при оголошеному статутному капiталi 884 тис. грн., тобто вартiсть чистих активiв менша за розмiр статутного капiталу.
Таким чином, вартiсть чистих активiв Товариства не вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
9. Виконання значних правочинiв
Аудитором отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази, що акцiонерне товариство не здiйснювало значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства".
10. Стан корпоративного управлiння
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" можна зробити висновок, що прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариства вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту.
11. Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi
Аудитором отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази, що стосуються оцiнки ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, для висловлення нашої думки.
Конкретнi дiї у вiдповiдь на оцiнку аудитором ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є проведена нами iдентифiкацiя умов, а також оцiнки класiв операцiй, залишкiв на рахунках, розкриття iнформацiї та тверджень, на якi вони можуть впливати.
Висновок
Ми провели аудиторську перевiрку першого повного пакету фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "АК-ТРАНС" станом на 31.12.2013 року, який складається з балансу станом на 31.12.2013 р., звiтiв про фiнансовi результати, руху грошових коштiв та власний капiтал за рiк, який закiнчився цiєю датою, а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток, якi складенi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до концептуальної основи загального призначення.
На нашу думку, фiнансовi звiти справедливо й достовiрно вiдображають в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "АК-ТРАНС" станом на 31 грудня 2013 р., а також результати його фiнансової дiяльностi за 2013 року.
Фiнансова звiтнiсть складена у повному обсязi згiдно з вимогами Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV та затвердженими Мiнiстерством Фiнансiв України Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi.
Припущення про безперервнiсть господарської дiяльностi товариства, розглядалися аудитором у вiдповiдностi до МСА 570 "Безперервнiсть". На пiдставi суджень аудитора, а також даних бухгалтерського облiку акцiонерного товариства та проведених запитiв управлiнського персоналу по даному питанню, аудитор дiйшов висновку, що товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть у близькому майбутньому, не маючи нi намiру, нi потреби лiквiдуватися або припиняти її.
Генеральний директор
Аудиторської фiрми
ТОВ "Юрхолдiнг-Аудит" К.Ю. Прокопчук
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: 
