| |
16. Відомості про аудиторський висновок
СВIДОЦТВО про внесення в Реєстр суб’єктiв
аудиторської дiяльностi 3488 вiд 25.11. 2004 року
Власникам цiнних паперiв,
керiвництву ПАТ "КИЇВ-ЛАДА" та Нацiональнiй
комiсiї з цiнних паперiв
та фондового ринку України
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi
Публiчного акцiонерного товариства
"КИЇВ-ЛАДА"
за 2012 рiк вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв
27 лютого 2013 року м. Київ
Згiдно договору № 13/7 вiд 19.02.2013 р. аудитором Прокопчуком К.Ю. Аудиторської фiрми ТОВ "Юрхолдiнг-Аудит", яка здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi Свiдоцтва про внесення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi № 3488, виданого Рiшенням Аудиторської палати вiд 25.11.2004 р., проведена аудиторська перевiрка достовiрностi фiнансової звiтностi ПАТ "КИЇВ-ЛАДА" за 2012 рiк.
Мiсцезнаходження Аудиторської фiрми ТОВ "Юрхолдiнг-Аудит":
Юридична адреса: м. Київ, вул. Татарська, 7, к. 54
Телефон/факс – 223-93-20.
Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiя АБ № 001038 видане Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 02.03.2010 року.
Перевiрка проводилась з 19 по 27 лютого 2013 р.
1. Основнi вiдомостi про емiтента
Повне найменування ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КИЇВ-ЛАДА"
Скорочене найменування ПАТ "КИЇВ-ЛАДА"
Iдентифiкацiйний код юридичної особи 00233030
Виписка з єдиного державного реєстру юридичних осiб-пiдприємцiв Серiя ААВ № 455784
Дата державної реєстрацiї 11.01.1996 р.
Номер запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР: 1 072 120 0000 005443
Реєстрацiйний номер юридичної особи ЄДР 10001093043
Мiсцезнаходження 03134, м. Київ, Святошинський район, вулиця Сiм’ї Соснiних, будинок 17
Мiсцезнаходження реєстрацiйної справи 37395418 Святошинська районна в мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя
03115, м. Київ, проспект Перемоги, будинок 97
Торговельний патент на право здiйснення торговельної дiяльностi, виданий ДПI у Святошинському районi м. Києва
(Надає право на здiйснення пiдприємницької дiяльностi у сферi торгiвлi) Серiя ТПБ № 589563
Дiйсний з 01.04.2011 р. по 31.03.2016 р.
Торговельний патент на право здiйснення торговельної дiяльностi, дiяльностi з надання побутових послуг, виданий ДПI у Святошинському районi м. Києва
(Надає право на здiйснення пiдприємницької дiяльностi у сферi побутових послуг) Серiя ТПБ № 589564
Дiйсний з 01.04.2011 р. по 31.03.2016 р.
Основнi види дiяльностi
Код за КВЕД Вид дiяльностi
50.10.2 Роздрiбна торгiвля автомобiлями
50.30.2 Роздрiбна торгiвля автомобiльними деталями та приладдям
50.10.1 Оптова торгiвля автомобiлями
50.20.0 Технiчне обслуговування та ремонт автомобiлiв
55.51.5 Дiяльнiсть загальнодоступних їдалень
70.20.0 Здавання в оренду власного нерухомого майна
50.30.1 Оптова торгiвля автомобiльними деталями та приладдям
2. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї:
1. Баланс станом на 31.12.2012 р.
2. Звiт про фiнансовi результати за 2012 рiк.
3. Звiт про рух грошових коштiв за 2012 рiк.
4. Звiт про власний капiтал за 2012 рiк.
5. Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2012 рiк.
6. Оборотно-сальдовi та розрахунковi вiдомостi по балансовим рахункам за 2012 рiк, журнали-ордери за 2012 рiк.
7. Аналiтичнi данi по балансовим рахункам за 2012 рiк.
3. Опис аудиторської перевiрки
Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора" та "Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 р. № 1360.
Цi стандарти зобов’язують планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обгрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах.
Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку i суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Ми вважаємо, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення нашої думки.
Ми виконали аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "КИЇВ-ЛАДА", що додається, яка включає баланс станом на 31 грудня 2012 року, звiт про фiнансовi результати, звiт про рух грошових коштiв, звiт про власний капiтал та примiтки до фiнансової звiтностi за 2012 рiк.
Вiдповiдальнiсть за органiзацiю бухгалтерського облiку, забезпечення фактiв здiйснення всiх господарських операцiй у первинних документах, збереження оброблених первинних документiв, регiстрiв i звiтностi покладається на керiвника товариства.
Товариством забезпечується дотримання єдиних методологiчних принципiв бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, органiзацiя контролю за вiдображенням на рахунках бухгалтерського облiку всiх господарських операцiй.
З метою забезпечення достовiрних даних бухгалтерського облiку та звiтностi перед складанням рiчної фiнансової звiтностi товариством проведена iнвентаризацiя активiв i зобов’язань (Наказ № 23 вiд 15 грудня 2012 р.).
Iнвентаризацiя активiв та зобов’язань проводилась Товариством на кiнець фiнансового 2012 року, що вiдповiдає вимогам п. 1 статтi 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року № 996. В ходi iнвентаризацiї нестач та надлишкiв не виявлено.
Вiдображення господарських операцiй у бухгалтерському облiку здiйснювалося згiдно з облiковою полiтикою Товариства, затвердженою Наказом вiд 30.12.2011 р. № 4 "Про облiкову полiтику на пiдприємствi". Облiкова полiтика Товариства була незмiнною протягом перiоду, що перевiрявся.
У вiдповiдностi до Положення про облiкову полiтику бухгалтерський облiк Товариством ведеться у вiдповiдностi iз Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. № 996-ХIV та затвердженими Мiнiстерством Фiнансiв України Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (далi – МСБО).
Для ведення бухгалтерського облiку i надання iнформацiї в фiнансових звiтах Товариством застосовуються тi пiдходи та методи, якi передбаченi МСБО i найбiльш адаптованi до дiяльностi товариства.
Загальний контроль за виконанням вимог Положення про облiкову полiтику покладається на керiвника товариства.
Безпосереднiй контроль за виконанням вимог Положення про облiкову полiтику покладається на головного бухгалтера товариства.
Облiк необоротних активiв. Визнання та оцiнка основних засобiв проводилась у вiдповiдностi з критерiями визнання за МСБО №16 "Основнi засоби". Орендованих основних засобiв Пiдприємство не має.
Бухгалтерський облiк основних засобiв ведеться на пiдставi первинних документiв по фактичним витратам на їх придбання, виготовлення та установку.
Для цiлей бухгалтерського облiку основнi засоби класифiкуються за групами, якi встановленi МСБО №16.
Данi аналiтичного облiку основних засобiв вiдповiдають даним їх синтетичного облiку. Перевiркою правильностi вiдображення в облiку та звiтностi надходжень, реалiзацiї та iншого вибуття основних засобiв, порушень не встановлено.
Витрати, що здiйснювалися для пiдтримання об’єкта в робочому станi та одержання первiсно визначеної суми майбутнiх економiчних вигод вiд його використання (всi види ремонтiв), включаються Товариством до складу витрат.
Амортизацiю нематерiальних активiв Пiдприємство нараховує згiдно з прямолiнiйним методом нарахування за МСБО №38 "Нематерiальнi активи".
Облiк запасiв. Придбанi запаси зараховуються на баланс Пiдприємства за первiсною вартiстю.
Вибуття запасiв здiйснюється за такими оцiнками: при вiдпуску до виробництва – за методом середньозваженої собiвартостi; при вiдпуску в роздрiбну торгiвлю - за цiною продажу.
Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку i звiтностi за найменшою з двох оцiнок: первiсною вартiстю, або чистою вартiстю реалiзацiї.
Облiк дебiторської заборгованостi. Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi проводиться Пiдприємством у вiдповiдностi з МСБО №37 "Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи".
В пiдсумок балансу дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включається за чистою реалiзацiйною вартiстю.
Облiк зобов’язань. Визнання, облiк та оцiнка зобов’язань на Пiдприємствi вiдбувається у вiдповiдностi за МСБО №37 "Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи".
За термiном погашення зобов'язання пiдприємства подiляються на довгостроковi i поточнi.
Зобов’язання вiдображаються у балансi Товариства за умови, що його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод у майбутньому внаслiдок його погашення.
В балансi поточнi зобов’язання вiдображаються за сумою погашення.
Облiк доходiв i витрат. Дохiд Товариства визначається пiд час збiльшення активу або зменшення зобов’язань, що зумовлює зростання власного капiталу, за умови, що оцiнка доходу може бути визначена достовiрно.
Правильнiсть класифiкацiї та оцiнки доходу вiдбувається у вiдповiдностi за МСБО №18 "Дохiд".
Дохiд Товариства вiдображається в бухгалтерському облiку в сумi справедливої вартостi активiв, що отриманi або пiдлягають отриманню.
Визнання витрат виробництва на Товариствi в цiлому проводиться у вiдповiдностi з МСБО.
Витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку одночасно зi зменшенням або збiльшенням зобов’язань.
4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне представлення цiєї фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до вимог Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Це включає розробку, запровадження i пiдтримання системи внутрiшнього контролю, необхiдної для складання та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих помилок внаслiдок недобросовiсних або помилкових дiй; вибiр i застосування належної облiкової полiтики та здiйснення бухгалтерських оцiнок, доцiльних в умовах, що склалися.
5. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi.
Нашим обов’язком є надання висновку стосовно зазначеної фiнансової звiтностi на пiдставi проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають, щоб ми дотримувались норм професiйної етики та спланували i провели аудиторську перевiрку таким чином, щоб отримати достатню впевненiсть у тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих помилок. Аудит включає виконання процедур з метою отримання аудиторських доказiв стосовно сум i iнформацiї, що розкриваються у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур здiйснюється на розсуд аудитора, що включає оцiнку ризику iстотного викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок недобросовiсних або помилкових дiй. При оцiнцi цього ризику аудитор розглядає систему внутрiшнього контролю, що застосовується для складання i достовiрного представлення фiнансової звiтностi з метою планування необхiдних, за даних умов, процедур аудиту, а не з метою надання висновку щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю.
Аудит також включає аналiз застосованих принципiв бухгалтерського облiку та обгрунтованостi облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також аналiз загального представлення фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i належними для формування аудиторського висновку.
6. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Вартiсть необоротних активiв товариства у Балансi станом на 31.12.2012 р. вiдображена у розмiрi 2 920 тис. грн. (нематерiальнi активи, основнi засобi та незавершенi капiтальнi iнвестицiї), запасiв у сумi 3 255 тис. грн.
Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю необоротних активiв та запасiв станом на 15.12.2012 р., оскiльки ця дата передувала датi призначення нас аудиторами товариства. Тому не можемо пiдтвердити кiлькiсть та вартiсть цих запасiв, зазначених у балансi товариства.
7. Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, зазначеного у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки", фiнансовi звiти справедливо й достовiрно вiдображають в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "КИЇВ-ЛАДА". Фiнансова звiтнiсть складена згiдно з Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку i вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-ХIУ.
8. Розкриття iнформацiї про дiї, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
1. Протягом перевiреного перiоду вiдбулися такi змiни складу посадових осiб Товариства:
Рiшення про звiльнення прийнято загальними зборами акцiонерiв вiд 30.05.2012 р.:
Посадова особа Коврижко Людмила Iванiвна (Паспорт: серiя СН номер 249363 виданий 24.07.1996 р. Ватутинским РУ ГУ МВС України в м. Києвi), яка займала посаду Член Наглядової ради, звiльнена. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 0.14%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посадi: з 10. 2010 року.
Посадова особа Гончаренко Сергiй Тiтович (Паспорт: серiя СО номер 081673 виданий 20.05.1999 р. Московським РУ ГУ МВС України в м. Київ), яка займала посаду Член Наглядової ради, звiльнена. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 0.25%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посадi: з 10.2010 року.
Юридична особа ЛАДА IНТЕРНЕШНЛ ЛIМIТЕД / LADA INTERNATIONAL LTD, яка займала посаду Голова Наглядової ради, звiльнена. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 50.009%.
Строк, протягом якого особа перебувала на посадi: з 10.2010 року.
Посадова особа Артюх Володимир Iванович (Паспорт: серiя СО номер 788944 виданий 31.01.2002 р. Оболонським РУ ГУ МВС України в м. Київ), яка займала посаду Член Ревiзiйної комiсiї, звiльнена. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 0.21%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посадi: з 10.2010 року.
Посадова особа Масутова Ларiя Зiнюрiвна (Паспорт: серiя СО номер 813378 виданий 18.06.2002 р. Святошинським РУ ГУ МВС України в м. Київ), яка займала посаду Голова Ревiзiйної комiсiї, звiльнена.
Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 0.13%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посадi: з 10.2010 року.
Посадова особа Царенко Вiронiка Йосипiвна (Паспорт: серiя МЕ номер 128731 виданий 09.07.2002 р. Святошинським РУ ГУ МВС Укрвїни в м.Києвi), яка займала посаду Член Ревiзiйної комiсiї, звiльнена. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 0.054%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посадi: з 10.2010 року.
Рiшення про призначення прийнято загальними зборами акцiонерiв вiд 30.05.2012 р.:
Посадова особа Касьянов Iгор Андрiйович , призначена на посаду Голова Наглядової ради. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 2.82%.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Строк, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: Генеральний директор ТОВ "КБК Технiко". Розмiр пакета акцiй емiтента, якi належать цiй особi: 310 акцiй. Посадова особа не надала згоду на розкриття паспортних даних.
Посадова особа Шмаглiй Юрiй Анатолiйович , призначена на посаду Член Наглядової ради. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 1.51%.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.
Строк, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: ТОВ "ВТ Группе" Директор. Розмiр пакета акцiй емiтента, якi належать цiй особi: 166 акцiй. Посадова особа не надала згоду на розкриття паспортних даних.
Посадова особа Федорчук Сергiй Петрович, призначена на посаду Член Наглядової ради. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 1.81%.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.
Строк, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: ПП "Гермес-Опт" заст. директора. Розмiр пакета акцiй емiтента, якi належать цiй особi: 200 акцiй. Посадова особа не надала згоду на розкриття паспортних даних.
Посадова особа Шевченко Юрiй Петрович, призначена на посаду Голова Ревiзiйної комiсiї. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 0%. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.
Строк, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: Приватний пiдприємець. Посадова особа не надала згоду на розкриття паспортних даних.
Посадова особа Росинский Антон Павлович, призначена на посаду Член Ревiзiйної комiсiї. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 0%.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.
Строк, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: ТОВ "ВТ Группе". Посадова особа не надала згоду на розкриття паспортних даних.
Посадова особа Ярош Вiктор Васильович, призначена на посаду Член Ревiзiйної комiсiї. Володiє часткою в статутному капiталi емiтента 0%.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає.
Строк, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала особа протягом своєї дiяльностi: ПП "Гермес-Iмпорт", Директор. Посадова особа не надала згоду на розкриття паспортних даних.
2. 11 серпня 2012 року загальними зборами ПАТ "КИЇВ-ЛАДА" (надалi – Товариство) було прийняте рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу. Буде розмiщено 150 000 000 простих iменних акцiй бездокументарної форми iснування на загальну суму 1 500 000 гривень шляхом здiйснення приватного розмiщення. Статутний капiтал буде збiльшено на суму 1 500 000 гривень. Номiнальна вартiсть акцiй не змiнюється i становить 0,01 грн. Акцiї розмiщуються за цiною 0,01 гривень, що дорiвнює номiнальної вартостi i є пiдтверджена, згiдно iз с.8 Закону України "Про акцiонернi товариства", незалежним оцiнювачем ТОВ "Фiнансова компанiя "ТИТАН" та затверджена Наглядовою радою Товариства (протокол вiд 13.07.12 р. ) станом на 06.07.2012 року.
Оплата акцiй була здiйснена в наступному порядку:
- Квитанцiї № 967997 вiд 21.11.2012 року на суму 57 272,73 грн.
- Квитанцiї № 968012 вiд 21.11.2012 року на суму 33 136,36 грн.;
- Квитанцiї № 967974 вiд 21.11.2012 року на суму 61090,91грн.
- Згiдно платiжного доручення № 1 вiд 28.12.2012 року на суму 1 348 500,00 грн.
Cтаном на 31.12.2012 р. статутний капiтал Товариства повнiстю сформовано та сплачено в повному обсязi на суму 110,00 (сто десять грн.) гривень та вiдповiдає установчим документам.
3. На дату складання реєстру акцiонерiв кiлькiсть власникiв у зведеному облiковому реєстрi станом на 12.02.2013 року складає 512 осiб, якi володiють 11 000 (одинадцять тисяч) штук простих iменних акцiй, що складають 100 % Статутного капiталу. Статутний капiтал акцiонерного товариства складає 110,0 (сто десять) гривень.
Вiдповiдно до Протоколу Позачергових Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ "КИЇВ-ЛАДА" вiд 18 лютого 2013 року Товариством прийнято рiшення про внесення змiн до Статуту Товариства, а також завершення етапiв розмiщення акцiй та отримання ПАТ "КИЇВ-ЛАДА" повної стовiдсоткової сплати за акцiї додаткового випуску. Прийнято рiшення про внесення змiн до Статуту Товариства, а саме: "Статутний капiтал Товариства складає 1 500 110 (один мiльйон п’ятсот тисяч сто десять) гривень. Статутний капiтал подiлений на 150 011 000 (сто п’ятдесят мiльйонiв одинадцять тисяч) штук простих iменних акцiй однаковою номiнальною вартiстю – 0,01 гривна (одна копiйка) кожна".
9. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Розрахунок вартостi чистих активiв Товариства, здiйснюється для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень статтi 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства" Цивiльного кодексу України, зокрема, п. 3: "Якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї". Вказаний розрахунок було здiйснено у вiдповiдностi з Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку "Про схвалення Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств" вiд 17 листопада 2004 року № 485.
Для визначення вартостi чистих активiв було складено розрахунок за даними бухгалтерської звiтностi вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 2 "Баланс", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.03.99 р. № 87 зi змiнами та доповненнями, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 21.06.99 р. № 396/3689.
Станом на 31.12.2012 року вартiсть чистих активiв Товариства складає 1537 тис. грн., при оголошеному статутному капiталi 110 грн., тобто вартiсть чистих активiв бiльша за розмiр статутного капiталу.
Таким чином, вартiсть чистих активiв Товариства вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
10. Виконання значних правочинiв
Аудитором отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази, що акцiонерне товариство не здiйснювало значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства".
11. Стан корпоративного управлiння
Формування складу органiв корпоративного управлiння ПАТ "КИЇВ-ЛАДА" здiйснюється вiдповiдно до таких роздiлiв Статуту затвердженого 16.05.2011 р.:
- р. 11 "Загальнi збори акцiонерiв";
- р. 14 "Наглядова рада";
- р. 15 "Одноосiбний виконавчий орган (генеральний директор)";
- р. 16 "Ревiзiйна комiсiя".
Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
- загальнi збори акцiонерiв;
- наглядова рада;
- виконавчий орган, в особi генерального директора;
- ревiзiйна комiсiя.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв у 2012 р. проведенi в термiни, визначенi Законом України "Про акцiонернi товариства" до 30 квiтня.
Фактична перiодичнiсть засiдань наглядової ради вiдповiдає термiнам, визначеним Законом України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту – не рiдше одного разу в квартал.
Протягом звiтного року правлiння товариства здiйснювало поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом ПАТ "КИЇВ-ЛАДА".
Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзiйною комiсiєю ПАТ "КИЇВ-ЛАДА".
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" можна зробити висновок:
- прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту;
- "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння", наведена у рiчному фiнансовому звiтi, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв" вiд 19.12.2006 № 1591 (iз змiнами та доповненнями).
12. Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi
Аудитором отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази, що стосуються оцiнених ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, для висловлення нашої думки.
Конкретнi дiї у вiдповiдь на оцiнку аудитором ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є проведена нами iдентифiкацiя умов, а також оцiнки класiв операцiй, залишкiв на рахунках, розкриття iнформацiї та тверджень, на якi вони можуть впливати, а саме:
- здiйснена перевiрка iнвентаризацiйних вiдомостей акцiонерного товариства станом на 15.12.2012 р.;
- проведена перевiрка наявностi незвичайних операцiй з пов’язаними сторонами, за даними, пiдготовленими управлiнським персоналом;
- проведена перевiрка актiв звiрки з контрагентами щодо дебiторської та кредиторської заборгованостi;
- використовувались комп’ютеризованi методи аудиту, щодо iнформацiї в електронних файлах операцiй;
- проведена вибiркова перевiрка первинних бухгалтерських документiв та iншої iнформацiї.
Висновок
Ми провели аудиторську перевiрку балансу Публiчного акцiонерного товариства "КИЇВ-ЛАДА", що додається, станом на 31.12.2012 р звiту про фiнансовi результати, звiту про рух грошових коштiв, звiту про власний капiтал та примiтки до фiнансової звiтностi за 2012 рiк, якi складенi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку.
Iнвентаризацiя активiв та зобов’язань проводилась Товариством на кiнець фiнансового 2012 року, що вiдповiдає вимогам п. 1 статтi 10 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року № 996 (Наказ вiд 15 грудня 2012 року № 23). В ходi iнвентаризацiї нестач та надлишкiв не виявлено.
На нашу думку, фiнансовi звiти справедливо й достовiрно вiдображають в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "КИЇВ-ЛАДА" станом на 31 грудня 2012 р., а також результати його фiнансової дiяльностi за 2012 року.
Фiнансова звiтнiсть складена у повному обсязi згiдно з вимогами Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV та затвердженими Мiнiстерством Фiнансiв України Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi.
Припущення про безперервнiсть господарської дiяльностi товариства, розглядалися аудитором у вiдповiдностi до МСА 570 "Безперервнiсть". На пiдставi суджень аудитора, а також даних бухгалтерського облiку акцiонерного товариства та проведених запитiв управлiнського персоналу по даному питанню, аудитор дiйшов висновку, що товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть у близькому майбутньому, не маючи нi намiру, нi потреби лiквiдуватися або припиняти її.
Подiї пiсля дати Балансу
Вiдповiдно до Протоколу Позачергових Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ "КИЇВ-ЛАДА" вiд 18 лютого 2013 року Товариством прийнято рiшення про внесення змiн до Статуту Товариства, а також завершення етапiв розмiщення акцiй та отримання ПАТ "КИЇВ-ЛАДА" повної стовiдсоткової сплати за акцiї додаткового випуску. Прийнято рiшення про внесення змiн до Статуту Товариства, а саме: "Статутний капiтал Товариства складає 1 500 110 (один мiльйон п’ятсот тисяч сто десять) гривень. Статутний капiтал подiлений на 150 011 000 (сто п’ятдесят мiльйонiв одинадцять тисяч) штук простих iменних акцiй однаковою номiнальною вартiстю – 0,01 гривна (одна копiйка) кожна".
Директор Аудиторської фiрми
ТОВ "Юрхолдiнг-Аудит" К.Ю. Прокопчук
|
Телефон: 
e-mail: 
